Máte dobrú účtovníčku. Ale kto vám pomáha riadiť financie firmy?

Máte spoľahlivú účtovníčku, ktorá pozná vašu firmu, zabezpečuje účtovníctvo, mzdy a dane. Napriek tomu možno riešite otázky, na ktoré vám bežné účtovné výstupy nedávajú dostatočné odpovede.

Prečo rastú tržby, ale nie zisk? Ktorí zákazníci sú skutočne ziskoví? A bude mať firma dostatok peňazí na ďalší rozvoj?

Na získanie týchto odpovedí nemusíte zamestnávať finančného riaditeľa na plný úväzok.

Dobré účtovníctvo je základ. Ale stačí na riadenie firmy?

Predstavte si obchodnú spoločnosť s ročnými tržbami 2 milióny eur.

Má vlastnú účtovníčku, ktorá svoju prácu vykonáva dobre. Firma rastie, doklady sú spracované a daňové povinnosti splnené.

Lenže zásoby sa zvyšujú, zákazníci platia čoraz neskôr a napriek rastúcim tržbám zostáva na účte menej peňazí, než majiteľ očakával.

Účtovníctvo tieto skutočnosti zachytáva. Samo osebe však nemusí zabezpečiť ich pravidelné vyhodnocovanie ani plánovanie ďalšieho vývoja.

A práve tu sa začína finančné riadenie.

Aký je rozdiel medzi účtovníctvom a finančným riadením?

Účtovníctvo poskytuje spoľahlivé údaje o hospodárení. Finančné riadenie ich využíva na pochopenie výsledkov a prijímanie rozhodnutí.

Účtovníctvo ukazuje	Finančné riadenie hľadá odpoveď
Dosiahnuté tržby	Ktorí zákazníci a produkty vytvárajú najvyššiu hrubú maržu?
Zaúčtované náklady	Kde náklady rastú a prečo?
Stav pohľadávok	Kedy možno očakávať ich úhradu a ako to ovplyvní cash-flow?
Hospodársky výsledok	Smeruje firma k plánovanému výsledku?

Skúsená účtovníčka môže zvládať aj tieto analýzy. Otázkou je, či na ne má popri každodennej agende dostatok času a vhodné nástroje.

Firma preto nemusí meniť účtovníčku. Môže jej prácu doplniť o finančné riadenie.

Kde môže finančné riadenie firme pomôcť?

Tržby rastú, ale zisk zaostáva

Vyššie nákupné ceny, poskytované zľavy či rastúce náklady na dopravu môžu postupne znižovať hrubú maržu.

Pri obchodnej spoločnosti s ročnými tržbami 2 milióny eur by zvýšenie hrubej marže o 0,5 percentuálneho bodu znamenalo pri nezmenených tržbách 10 000 € dodatočnej hrubej marže ročne.

Nejde o garantovaný výsledok ani automatické zvýšenie čistého zisku. Príklad ukazuje, prečo sa oplatí pravidelne sledovať ziskovosť predaja.

Pri obchodných firmách môže byť dôležité aj vyhodnocovanie produktových skupín, zásob a jednotlivých zákazníkov. Na to sa často využívajú údaje z účtovníctva aj z predajného či skladového systému.

Firma vykazuje zisk, ale peniaze chýbajú

Peniaze môžu byť viazané v pohľadávkach, zásobách alebo rozpracovaných zákazkách.

Pravidelný výhľad cash-flow pomáha predvídať, či bude mať firma dostatok prostriedkov na mzdy, dodávateľov, dane a splátky úverov.

Firma plánuje investíciu alebo ďalší rast

Nové vozidlo, technológia či rozšírenie prevádzky vytvárajú príležitosti, ale aj nové finančné záväzky.

Finančný plán pomáha posúdiť, čo si firma môže dovoliť a ako rozhodnutie ovplyvní jej hospodárenie a peňažné toky.

Finančné riadenie nenahrádza skúsenosti majiteľa. Dopĺňa ich o informácie, ktoré mu pomáhajú rozhodovať.

A čo stavebné spoločnosti?

V stavebníctve je dôležité priebežne sledovať rozpočty, skutočné náklady a očakávanú ziskovosť jednotlivých zákaziek.

Podrobnejšie sa tejto téme venujeme v článkoch Sedem finančných rizík stavebnej firmy a Controlling stavebných zákaziek.

Ako funguje externé finančné oddelenie v praxi?

Nemusí ísť o každodenné porady ani rozsiahle reporty. Pri pravidelnej mesačnej spolupráci môže proces vyzerať jednoducho:

1. Aktualizácia údajov: Spracujú a skontrolujú sa potrebné účtovné a prevádzkové informácie.
2. Vyhodnotenie výsledkov: Pripraví sa prehľad tržieb, hrubej marže, nákladov, pohľadávok a ďalších dôležitých ukazovateľov.
3. Analýza odchýlok: Identifikujú sa významné zmeny, riziká a možné príčiny.
4. Konzultácia s majiteľom: Vyhodnotia sa výsledky a dohodnú konkrétne opatrenia.
5. Kontrola opatrení: Pri ďalšom vyhodnotení sa preverí ich účinnosť.

Výsledkom nie je iba ďalšia tabuľka, ale pravidelný proces, ktorý prepája finančné údaje s rozhodovaním.

Nie sú to len ďalšie náklady navyše?

Áno, externé finančné riadenie predstavuje ďalší náklad. Rozhodujúce je, či firme prináša primeranú hodnotu.

Ak si firma platí za report, ktorý nikto nevyužíva, sú to zbytočne vynaložené peniaze.

Ak však finančné riadenie pomôže včas odhaliť pokles marže, obmedziť nadbytočné zásoby, zlepšiť inkaso pohľadávok alebo predísť finančným problémom, jeho prínos môže prevýšiť cenu služby.

Výhodou externého riešenia je možnosť prispôsobiť rozsah spolupráce potrebám firmy. Menšej spoločnosti môže postačovať jednoduchý mesačný prehľad a krátka konzultácia. Väčšia alebo zložitejšia firma môže potrebovať controlling a reporting, pravidelné plánovanie či podporu externého finančného riaditeľa (CFO).

Efektívnosť môže zvýšiť aj automatizácia spracovania údajov, vďaka ktorej sa odborník môže viac venovať analýzam a odporúčaniam než opakovanému zostavovaniu tabuliek.

Externé služby však nie sú automaticky výhodnejšie v každej situácii.

Dôležité nie je množstvo reportov ani počet odpracovaných hodín, ale to, či firma získava informácie, ktoré dokáže využiť.

Potrebuje vaša firma lepšie finančné riadenie?

Možno máte všetko pod kontrolou a ďalšiu pravidelnú službu nepotrebujete.

Možno však existujú oblasti, v ktorých by vám lepšie finančné informácie pomohli zvýšiť ziskovosť, uvoľniť peniaze viazané v zásobách alebo predchádzať problémom s cash-flow.

V ALL IN ONE SOLUTIONS pomáhame malým a stredným spoločnostiam prepájať účtovníctvo s finančným riadením. Dokážeme nadviazať na prácu vašej internej účtovníčky alebo podľa potrieb zabezpečiť aj účtovníctvo a súvisiace služby.

Prvým krokom môže byť krátky úvodný rozhovor o fungovaní vašej firmy a informáciách, ktoré využívate pri rozhodovaní. Ak bude potrebná podrobnejšia analýza, jej rozsah a podmienky si dohodneme vopred.

Ak sa ukáže, že ďalšiu pravidelnú podporu nepotrebujete, povieme vám to.

Nepresviedčame vás, že potrebujete externého finančného riaditeľa. Pomôžeme vám zistiť, či a aké finančné riadenie vašej firme skutočne chýba.

ALL IN ONE SOLUTIONS – externé finančné oddelenie podľa potrieb vašej firmy.

Kontaktujte nás