Logo ALL IN ONE SOLUTIONSALL IN ONE solutions s.r.o.Dohodnúť konzultáciu

ALL IN ONE SOLUTIONS

Nestačí vedieť, že sa výsledok zmenil. Potrebujete vedieť prečo.

Reporting ukáže odchýlku. Controlling hľadá jej príčinu.

Dohodnúť konzultáciuPozrieť služby

Od plánu k príčine

  1. PLÁN
  2. SKUTOČNOSŤ
  3. ODCHÝLKA
  4. PRÍČINA

Plánovaná marža

DEMO: 21 %

Skutočná marža

DEMO: 14 %

Odchýlka

DEMO: −7 p. b.

Ilustračný príklad, nie výsledky klienta. Možné príčiny: materiál, práca, subdodávky, výnosy, rozsah a časovanie.

Sústredíme sa na významné odchýlky

  1. VŠETKY ODCHÝLKY
  2. VÝZNAMNÉ ODCHÝLKY
  3. PRÍČINY NA RIEŠENIE

Náklady a ziskovosť v kontexte firmy

  • Ziskovosť zákazníka, zákazky, projektu, strediska, produktu alebo služby podľa business modelu
  • Projektový / zákazkový controlling: rozpočet, skutočné náklady, výnosy a rozpracovanosť (WIP) podľa relevancie, marža, významné odchýlky
  • Strediskový controlling: výnosy, priame a osobné náklady, primeraná alokácia réžie, výsledok / marža

Osobné náklady v pláne a skutočnosti

  1. MZDY
  2. OSOBNÉ NÁKLADY
  3. PROJEKT / STREDISKO
  4. PLÁN VS SKUTOČNOSŤ
  5. ODCHÝLKA
  1. FINANČNÉ DÁTA
  2. + PREVÁDZKOVÉ DÁTA
  3. = VYSVETLENIE ODCHÝLKY

Controlling nie je hľadanie vinníka.

  • Čo sa zmenilo?
  • Prečo?
  • Je to jednorazové?
  • Bude sa to opakovať?
  • Aké informácie chýbajú?

Ako na seba služby nadväzujú

  1. REPORTING · Čo sa deje?
  2. CONTROLLING · Prečo sa to deje?
  3. CASH-FLOW & PLÁNOVANIE · Čo nás čaká?
  4. EXTERNÝ CFO · Čo s tým urobíme?

Controlling môže fungovať nad klientovým účtovníctvom, ak sú dáta dostatočné. Výhľad budúcich peňazí rieši cash-flow a plánovanie; rozhodnutie zostáva vedeniu.

Často sa pýtate

Musíme mať podrobný plán?

Najskôr posúdime dostupný plán, členenie dát a otázky, ktoré chcete riešiť.

Rieši sa každá odchýlka?

Pozornosť smeruje na významné odchýlky podľa kontextu firmy.

Môžeme sledovať jednotlivé projekty?

Áno, ak sú dostupné primerane členené finančné a prevádzkové dáta.

Predpovedá controlling budúci stav účtu?

Hľadá príčiny odchýlok. Výhľad peňazí patrí do cash-flow forecastu.

Súvisiace služby

Viete, kde vo vašej firme vznikajú odchýlky od plánu?

Ing. Jaroslava Berkiová, LL.M. · 0903 767 972 · jaroslava.berkiova@allinone.sk

Dohodnúť konzultáciu